Komu je určený
Workshop je určený konateľom, finančným manažérom, účtovníkom a všetkým, ktorí nesú zodpovednosť za bezpečné a zákonné fungovanie spoločnosti.
Obsah školenia: Povinná interná AML smernica a ochrana pred finančnými podvodmi
1. Úvod: Prečo sa téma týka každej s.r.o.
- rastúce riziko finančných podvodov v bežnom podnikaní (fakturačné podvody, phishing, falošní dodávatelia)
- zneužívanie obchodných spoločností na pranie špinavých peňazí
- osobná zodpovednosť konateľa za riadenie rizík a compliance
- reputačné a trestnoprávne dôsledky
2. Typické finančné podvody v praxi
- podvodné faktúry (IBAN zmeny, falošné dodávateľské e-maily)
- „CEO fraud“ – vydávanie sa za konateľa/riaditeľa
- fiktívni obchodní partneri
- manipulácia účtovníctva a hotovostných tokov
- kybernetické útoky na firemné účty a e-mailové schránky
3. AML rámec na Slovensku – základné povinnosti s.r.o.
- zákon o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu (AML zákon)
- kto je „povinná osoba“ (mnohé s.r.o. podľa predmetu činnosti)
- základné povinnosti:
- identifikácia a overenie klienta (KYC)
- monitorovanie obchodných vzťahov
- hlásenie podozrivých obchodov
- uchovávanie dokumentácie
4. Povinná interná AML smernica (kľúčová časť workshopu)
Obsah smernice v praxi:
- systém riadenia rizík legalizácie príjmov z trestnej činnosti
- postupy identifikácie a kontroly klientov (KYC proces)
- hodnotenie rizikovosti obchodných partnerov
- postup pri odhaľovaní a hlásení neobvyklých obchodných operácií
- určenie zodpovednej osoby (AML officer)
- školenia zamestnancov
- interné kontroly a auditné mechanizmy
5. Ako rozpoznať podozrivé správanie (red flags)
- neobvyklé platby bez ekonomického zmyslu
- tlak na rýchle prevody bez kontroly
- nejasná vlastnícka štruktúra partnera
- platby cez tretie krajiny bez väzby na obchod
- odmietanie poskytnúť identifikačné údaje
6. Interné kontrolné mechanizmy v s.r.o.
- schvaľovanie platieb vo viacerých úrovniach
- kontrola bankových účtov a IBAN zmien
- separácia účtovníctva a schvaľovania platieb
- pravidelná revízia dodávateľov
- IT bezpečnostné opatrenia (2FA, e-mail security)
7. Zodpovednosť konateľa
- trestnoprávna zodpovednosť pri zanedbaní povinností
- civilná zodpovednosť za škodu spoločnosti
- možné sankcie za porušenie AML povinností
- význam „due diligence“ pri riadení spoločnosti
8. Praktické case studies
- fiktívna faktúra od „existujúceho“ dodávateľa
- hacknutý e-mail konateľa a zmena bankového účtu
- pokus o pranie peňazí cez obchodnú transakciu
- analýza, kde firma zlyhala v kontrole
9. Ako zaviesť AML compliance v malej a strednej s.r.o.
- jednoduchý model smernice (šablóna)
- určenie minimálnych procesov
- outsourcing AML agendy vs. interné riešenie
- školenie zamestnancov ako základ prevencie
10. Záver a odporúčania
